三、我國防制洗錢及打擊資恐政策與法令

1、洗錢防制法

  1. 立法目的：為防制洗錢、打擊犯罪、健全防制體系、穩定金融秩序、促進金流透明並強化國際合作而制定。
  2. 法制發展：
    a、民國85年公布洗錢防制法，為亞洲首部專法；隨著犯罪型態演變，歷經多次修正，強化金流監理與通報制度。
    b、近年修法導入風險為本原則、增訂金融科技相關規範、擴大防制對象，確保與FATF標準接軌。
  3. 主管機關：由法務部統籌，金融監督管理委員會、內政部及其他目的事業主管機關分別負責所轄產業之執行。
  4. 核心規範：
    a、金融機構及指定非金融事業或人員須建立內部控制、風險評估及稽核制度。
    b、須實施客戶盡職審查(CDD)、可疑交易申報(STR)及大額交易報告(CTR)。
    c、保存交易與身分資料至少五年，以利追查。
  5. 罰則與責任：
    a、違反可疑交易申報或內控規範者，主管機關得命限期改善，逾期未改可處罰鍰。
    b、金融機構負責人或相關從業人員故意協助洗錢者，依法追訴刑責。

2、資恐防制法

  1. 立法目的：為防止及遏止對恐怖活動、組織或個人之資助行為，維護國家安全、保障人權並強化國際合作而制定。
  2. 主管機關：法務部調查局為中央執行機關，並設立「資恐防制審議會」負責制裁名單審查與公告。
  3. 主要內容：
    a、指定制裁制度：對疑似恐怖分子、組織或資金提供者，經審議會決議後列入制裁名單，凍結其財產及資金。
    b、制裁措施之例外：得酌留生活費或必要費用，保障基本生活權益。
    c、行政救濟：受制裁者得於公告後一定期間內提出申覆。
  4. 國際合作：我國與聯合國安全理事會決議及FATF建議接軌，確保制裁措施具時效與一致性。
  5. 配合措施：
    a、金融機構應建置篩檢系統，定期比對客戶資料與制裁名單。
    b、對疑似資恐交易應即刻通報金融情報中心(法務部調查局)。

3、整體防制體系與執行政策

  1. 政府政策架構：以法務部為中央主管機關，結合財政部、金管會、外交部及警政署共同推動。
  2. 金融情報中心(FIU)：負責接收、分析與通報可疑交易資料，並與國際情報單位(Egmont Group)交流。
  3. 風險為本策略(RBA)：
    a、以國家風險評估(NRA)為核心，針對高風險產業、產品及地區加強監理。
    b、要求各金融機構依據自身風險特性設計防制措施。
  4. 防制教育與訓練：主管機關持續要求金融業者辦理防制洗錢及資恐教育訓練，提升人員專業能力。

4、我國防制體系之成效

  1. 我國自85年立法以來持續修正制度，並於107年完成第三輪APG相互評鑑，獲「一般追蹤」等級。
  2. 評鑑報告肯定我國在法制建構、監理執行及跨國合作方面成效顯著。
  3. 若防制措施不足，將影響國際金融往來與投資環境，因此我國持續依FATF標準滾動修正。

5、小結

  1. 我國防制洗錢及打擊資恐制度以《洗錢防制法》與《資恐防制法》為核心，配合各業主管機關監理措施，形成完整體系。
  2. 持續精進國家風險評估、跨境情報合作與法制修正，確保制度符合國際標準，維護金融秩序與國家安全。