103 匯入匯款處理程序

一、匯入匯款之意義

  1. 匯入匯款係指境外付款人委託其往來銀行，將外匯款項匯入國內受款人帳戶。
  2. 對國內受款人而言，匯入匯款代表外匯收入，屬「結售外匯」，銀行對客戶為買匯，開立買匯水單。
  3. 匯入匯款可用於收取出口貨款、佣金、薪資、投資收益或其他收入。

二、匯入匯款之種類

  1. 依匯入方式區分：
    　1) 電匯(T/T)：最常見，由境外銀行透過SWIFT系統發送MT103電文至我國銀行。
    　2) 信匯(M/T)：由境外銀行郵寄付款委託書，速度較慢。
    　3) 票匯(D/D)：由境外銀行開立匯票寄給受款人，由受款人提示解款行兌領。
  2. 依匯入性質區分：
    　1) 經常項目：如貨款、服務收入、薪資、退休金、捐款等。
    　2) 資本項目：如外資投資、貸款、購屋、證券投資等。

三、匯入匯款之作業流程

  1. 境外發匯
    　1) 匯款人向其當地銀行辦理匯款，填具受款人姓名、帳號、開戶銀行SWIFT代碼、收款金額與幣別。
    　2) 匯款銀行依客戶指示發送SWIFT電文至我國收款行或其往來行。
  2. 境內銀行接收電文
    　1) 收款行收到MT103電文後，核對受款人帳號、姓名與匯入金額。
    　2) 若無誤，登錄系統並通知客戶入帳；若資料不符則暫緩入帳並進行查證。
  3. 客戶結匯或存入外匯存款
    　1) 受款人可選擇：
    　　　a. 結售為新臺幣，銀行對客戶為買匯。
    　　　b. 直接存入外匯存款帳戶。
    　2) 若結售金額達新臺幣五十萬元等值，須填具外匯收支或交易申報書。
  4. 入帳及通知
    　1) 銀行於確認匯款真實後，辦理入帳手續。
    　2) 通知客戶收妥款項，並提供入帳明細或匯款影本。
  5. 若資料不符
    　1) 銀行應暫緩入帳並通知匯出行查證。
    　2) 查明後依指示退匯或更正入帳。

四、匯入匯款電文與資訊欄位

  1. SWIFT MT103主要欄位：
    　1) 20：交易參考編號。
    　2) 23B：交易種類(CRED表示一般客戶匯款)。
    　3) 32A：幣別、金額與日期。
    　4) 50：匯款人資料。
    　5) 59：受款人資料(帳號與姓名)。
    　6) 70：付款用途或附註。
    　7) 71A：費用分攤方式(OUR、SHA、BEN)。
  2. 銀行接收電文後應核對：
    　1) 匯款金額是否與申報金額一致。
    　2) 受款人資料是否正確。
    　3) 匯款目的是否合理且與交易性質相符。

五、匯入匯款之申報與登錄

  1. 單筆金額達新臺幣五十萬元等值，應填報外匯收支或交易申報書。
  2. 若為資本項目，如外人投資或貸款，須依規定辦理事前或事後核准。
  3. 銀行應依防制洗錢規範保存相關交易紀錄五年以上。

六、退匯與查詢

  1. 退匯原因：
    　1) 受款人帳號或姓名錯誤。
    　2) 匯款資料不全或金額不符。
    　3) 匯入匯款涉及違法或管制項目。
  2. 處理程序：
    　1) 收款行暫收款項，通知匯出行查證。
    　2) 經確認應退回者，收款行將款項退回原匯出銀行。
    　3) 銀行於退匯時應記錄退匯原因並通知客戶。
  3. 查詢方式：
    　1) 受款人可向收款銀行查詢。
    　2) 收款行如需確認匯款狀態，得以SWIFT MT199電文向匯出行查詢。

七、匯入匯款費用與分攤

  1. 費用分攤方式與匯出匯款相同：
    　1) OUR：匯款人負擔全部費用，受款人收全額。
    　2) SHA：雙方各自負擔費用。
    　3) BEN：受款人負擔全部費用，收到淨額。
  2. 若匯入匯款涉及中間行，費用可能由中間行扣除。

八、重點整理

  1. 匯入匯款屬結售外匯，銀行對客戶開立買匯水單。
  2. 匯入金額達新臺幣五十萬元等值應申報。
  3. 收到MT103電文後，銀行須核對受款人資料、金額與交易性質。
  4. 若資料錯誤或受款人不存在，應暫收並進行查證或退匯。
  5. 匯入匯款之費用分攤方式與匯出匯款相同。