一、國際防制洗錢及打擊資恐概述

1、洗錢與資恐之意涵

  1. 洗錢係指將犯罪所得經由多重交易、轉換或掩飾，使其來源難以追查並看似合法之行為。其目的在於使非法所得進入合法經濟體系。
    a、洗錢一般分為三階段：
    　(1) 置入階段(Placement)：將不法所得投入金融體系。
    　(2) 分層階段(Layering)：透過多重轉帳、匯兌或投資掩飾資金來源。
    　(3) 整合階段(Integration)：將「洗淨」後之資金重新投入經濟活動，使其看似合法。
    b、資恐(恐怖融資)係指籌集、提供或使用資金以支持恐怖活動，無論資金來源為合法或非法，均構成犯罪。
    c、洗錢與資恐在運作手法上相似，皆涉及跨境資金流動與金融體系濫用，因此防制政策多採整合設計。

2、國際防制洗錢及打擊資恐之發展歷程

  1. 1988年《維也納公約》首次將洗錢行為定為犯罪，要求各國建立刑罰機制並追繳犯罪所得。
  2. 1989年七大工業國(G7)於巴黎成立「金融行動工作組織」(FATF)，作為全球防制洗錢政策核心機構。
  3. 1990年FATF發布「四十項建議」，為各國防制洗錢制度之基礎。
  4. 1996年及2003年修訂建議內容，擴大洗錢犯罪範圍至毒品犯罪以外之所有重大犯罪。
  5. 2001年九一一事件後，FATF增訂「九項特別建議」，首次將恐怖融資納入防制架構。
  6. 2012年FATF整合修訂新版「四十項建議」，以風險為本原則(Risk-Based Approach, RBA)為核心，建立防制洗錢與資恐並行之制度。

3、國際主要組織與合作機制

  1. 金融行動工作組織(FATF)：負責制定國際標準、評鑑各國執行成效，並公布高風險及不合作名單。
  2. 區域性組織：包括亞太防制洗錢組織(APG)、中東及北非防制洗錢組織(MENAFATF)等，協助各地區落實FATF標準。
  3. 相互評鑑制度(Mutual Evaluation)：由成員國互相檢視法制與執行成果，以確保制度一致性。
  4. 名單制度：
    a、黑名單(High-Risk Jurisdictions)：指防制機制嚴重不足或拒絕合作之國家，將受到金融制裁。
    b、灰名單(Jurisdictions under Increased Monitoring)：指防制措施部分不足但願意改善之國家，需接受追蹤評鑑。

4、防制洗錢與資恐之核心措施

  1. 客戶盡職審查(Customer Due Diligence, CDD)：
    a、確認客戶及最終受益人身分。
    b、了解業務關係之目的與性質。
    c、對高風險客戶實施強化審查。
  2. 可疑交易申報(Suspicious Transaction Report, STR)：
    a、金融機構於發現異常或不合理交易時，應即時向主管機關通報。
    b、通報內容須保密，以免干擾調查。
  3. 紀錄保存制度：
    a、金融機構應保存客戶身分及交易資料至少五年以上。
    b、確保交易軌跡可追溯，利於執法機關調查。
  4. 風險為本管理(Risk-Based Approach, RBA)：
    a、依客戶、產品及地區特性評估風險高低。
    b、針對高風險交易採取強化監控措施。
  5. 國際合作機制：
    a、各國執法機關應建立情報交換與司法互助機制。
    b、執行跨境資產凍結與追繳程序。

5、我國防制洗錢與資恐之發展

  1. 民國85年公布《洗錢防制法》，奠定防制制度基礎。
  2. 民國86年加入亞太防制洗錢組織(APG)，與國際規範接軌。
  3. 民國95年制定《資恐防制法》，正式建立恐怖融資防制架構。
  4. 民國97年及107年修法，納入風險為本原則與金融科技監理概念。
  5. 民國107年完成APG第三輪相互評鑑，獲「一般追蹤」評等，顯示制度符合國際標準。

6、防制洗錢與資恐之重要性

  1. 維護金融體系安全與穩定，防止不法資金滲入經濟活動。
  2. 阻斷恐怖組織資金來源，維護國家與全球安全。
  3. 提升國際信譽，確保貿易與投資環境穩定。
  4. 強化企業法遵與內控文化，建立透明金融市場。

7、小結

  1. 防制洗錢與打擊資恐制度歷經三十餘年演進，已形成以風險為本為核心之全球合作架構。
  2. 各國應持續強化監理制度、司法合作及資訊共享，以維護金融體系安全與國際經濟秩序。