四、我國銀行業防制洗錢及打擊資恐政策法令與執行重點

1、金融機構防制洗錢辦法

  1. 制定目的：規範金融機構防制洗錢及打擊資恐內部控制、稽核與遵循制度，確保執行法令落實。
  2. 適用範圍：包括銀行業、票券業、信託業、電子支付機構及電子票證發行機構等。
  3. 主要內容：
    a、金融機構應建立防制洗錢與資恐之內控制度、稽核制度及遵循制度。
    b、設置專責主管與單位，統籌推動防制洗錢與資恐計畫。
    c、落實客戶盡職審查(CDD)、可疑交易申報(STR)與大額通貨交易申報(CTR)。
    d、保存交易紀錄及客戶身分資料至少五年，並建立監控與通報機制。
    e、強化國外分支機構與母公司之資訊共享與內部稽核一致性。

2、銀行業防制洗錢及打擊資恐注意事項

  1. 金融監督管理委員會依據洗錢防制法與資恐防制法頒訂注意事項，作為各銀行執行標準。
  2. 核心原則：
    a、以風險為本(RBA)管理模式評估客戶及交易風險。
    b、對高風險客戶(如政治公職人員、跨境交易或現金密集業者)採取強化審查。
    c、金融機構須建立交易監控系統，定期更新風險評估資料。
  3. 各銀行應設專責單位負責執行下列事項：
    a、辨識與評估洗錢及資恐風險。
    b、制定與執行防制計畫及內部稽核程序。
    c、確認法令遵循及員工教育訓練落實情況。

3、銀行防制洗錢及打擊資恐注意事項範本

  1. 由銀行公會擬定並報主管機關備查，作為業者遵循依據。
  2. 主要內容包括：
    a、客戶身分確認、受益人查核及業務關係建立規範。
    b、可疑交易與異常帳戶監控程序。
    c、內部稽核、獨立審查及合規測試制度。
    d、員工甄選、訓練及保密義務。
    e、跨境分支機構管理：應遵循母公司標準，並採取高標準原則。

4、銀行評估洗錢及資恐風險及訂定相關防制計畫指引

  1. 目的：建立銀行整體風險評估架構，據以規劃防制措施。
  2. 評估面向：
    a、內部風險：組織結構、內控及監理資源配置。
    b、客戶風險：身分背景、地區、職業及交易模式。
    c、產品與服務風險：高風險商品如離岸金融業務、匿名交易。
    d、地理風險：與高風險或制裁國家之交易。
  3. 計畫內容：
    a、確認客戶及交易對象身分。
    b、持續監控帳戶與交易。
    c、訂定通匯往來政策及紀錄保存規範。
    d、建立可疑交易通報與內部稽核程序。
    e、設置專責主管、員工訓練與獨立稽核機制。

5、銀行業疑似洗錢或資恐交易態樣

  1. 異常交易模式：
    a、頻繁以現金存提並迅速轉匯無明確理由。
    b、帳戶活動與客戶身分或行業不符。
    c、短期內開立多個帳戶或轉入轉出異常資金。
    d、利用人頭帳戶或虛構法人進行資金流轉。
  2. 交易監控重點：
    a、定期檢視高風險帳戶交易紀錄。
    b、透過系統偵測異常交易型態。
    c、即時通報金融情報中心(FIU)以利調查。

6、小結

  1. 銀行業為洗錢與資恐活動主要管道之一，主管機關透過法令、範本及指引建立層層防護體系。
  2. 防制機制核心在於風險辨識、內部控制及跨境合作。
  3. 銀行應持續強化內部稽核、員工訓練及科技監理，以確保防制措施有效落實並符合法規要求。