¡#L1. Nisha Koshal了解信用狀《Understanding Letter of Credit》

1. 信用狀的本質

信用狀是一種由銀行開立的書面承諾，保障賣方在提交符合規定的單據時能夠收到貨款。

它的核心功能是 降低跨境交易的信用風險，在買賣雙方缺乏信任時提供支付保障。

2. 主要參與方

申請人(Applicant)：通常是買方。

受益人(Beneficiary)：通常是賣方。

開證行(Issuing Bank)：代表買方開立信用狀。

通知行(Advising Bank)：負責通知賣方信用狀的存在與條件。

保兌行(Confirming Bank)(如有)：額外提供付款保證。

3. 信用狀的種類

可撤銷 vs 不可撤銷(Revocable / Irrevocable)

保兌 vs 非保兌(Confirmed / Unconfirmed)

即期 vs 遠期(Sight / Usance)

可轉讓信用狀(Transferable LC)

循環信用狀(Revolving LC)

備用信用狀(Standby LC, SBLC)

4. 信用狀的運作流程

買賣雙方簽訂貿易合同。

買方向銀行申請開立信用狀。

開證行將信用狀通知賣方。

賣方出貨並備妥所需單據。

賣方向銀行提交單據。

銀行審查單據是否相符。

若符合，銀行付款給賣方，並向買方收款。

5. 法規依據

UCP 600(Uniform Customs and Practice for Documentary Credits) 是最廣泛適用的國際規則，規範了信用狀的解釋、操作與責任。

6. 信用狀的優勢

對賣方：確保付款安全。

對買方：確保賣方需提供合格單據才能收款。

對雙方：減少法律糾紛，提升交易信任度。

7. 常見風險與防範

單據差異：不符點導致拒付 → 須嚴格對照信用狀要求準備文件。

欺詐風險：虛構貨物或偽造單據 → 必要時要求第三方檢驗證書。

國家或銀行風險：銀行倒閉或外匯管制 → 可選擇已保兌信用狀，並購買保險。