##Q0. 保險

一、保險重點

保險是國際貿易的「防爆墊」——
它不讓風險消失，但能讓損失有價，讓貿易不怕「天有不測風雲」。

二、為什麼保險在國際貿易中這麼重要

跨境風險多重：貨物可能在港口延誤、遭竊、滅失、火災、海難或戰區影響。

責任界線模糊：運輸途中可能涉及船公司、貨代、倉儲、報關行等多方，難以釐清責任。

現金流保障：透過理賠可避免貿易資金鏈斷裂。

信用交易安全：銀行在信用證(L/C)中常要求保險文件作為結匯條件之一。

三、國際貨運保險的三大基本型態

保險種類

保障範圍

適用情境

ICC (A)

全險，除明定除外責任外皆涵蓋

高價值或精密貨物，如電子產品、機械、珠寶

ICC (B)

較 ICC(A) 少，排除自然災害與部分損壞

一般商品或中等風險貨物

ICC (C)

基本險，只保重大事故(火災、沉船、碰撞)

低價值或大宗原物料，如煤、鐵礦、砂石

記憶口訣：A 全、B 半、C 基礎。
→ 風險越高，保險越貴；但保不起的意外，往往最貴。

四、保險的核心邏輯：風險可轉移，但責任要清楚

投保人 ≠ 貨主：可由出口商、進口商、貨代或銀行代保。

保險金額(Insured Amount)：一般為發票金額 + 運費 + 10%，即 CIF × 110%。

保險期間：「倉到倉」原則(Warehouse to Warehouse)，涵蓋出貨地倉庫到目的地倉庫。

保險證明文件(Insurance Policy / Certificate)：須載明條款、金額、被保人、船名、起迄港等。

五、常見的保險附加條款

War Risk(戰爭險)：涵蓋戰區、海盜、恐怖行動等。

Strike Risk(罷工險)：防範港口罷工、裝卸延誤。

Theft, Pilferage & Non-Delivery(竊盜險)：防偷貨、遺失。

Temperature Control(溫控險)：適用冷鏈貨物與食品。

範例： 出口冷凍海鮮 → ICC (A) + War Risk + Temperature Control。

六、理賠流程速記

事故發生：立即通知保險公司或代理人。

現場檢驗(Survey)：由公證行出具損害報告。

文件提交：提供保單、提單、發票、裝箱單、照片與索賠函。

保險公司審核與理賠：確認責任後撥款，一般 30～60 天內完成。

實戰提醒：

未即時通報或未保留證據(如受損包裝照片)可能喪失理賠權。

貨物尚未清關就放棄報告，也會導致理賠被拒。

七、台灣業者常見五大錯誤

未投保即出貨：僅依航運條件(如 FOB、CFR)誤以為對方會保險。

只保 ICC(C)：成本低但理賠範圍太窄，遇自然災害無法索賠。

未寫明保險金額：L/C 下文件不符導致拒付。

文件抬頭錯誤：保險受益人應與信用證一致。

忽略中途轉運風險：轉港、倉儲或卡車運輸段未涵蓋保險。

八、貿易條件與保險責任關係(Incoterms 對照)

貿易條件

責任方

是否需投保

說明

CIF / CIP

出口商

是

出口商需投保最低 ICC(C)，建議升級至 ICC(A)

FOB / CFR / EXW

進口商

否(買方自保)

出口商出貨後不負風險責任

DDP / DAP

出口商

建議

運送風險全由賣方承擔

 

九、實戰技巧：如何選擇保險策略

高貨值、高時效 → ICC(A) + War Risk

大宗散貨 → ICC(C) + General Average(共同海損)保障

長期合作客戶 → 採年保單(Open Policy)節省費用

新市場高風險 → 與出口信用保險結合(Export Credit Insurance)

十、延伸：出口信用保險(Export Credit Insurance)

保障內容：若買方破產、拒付或政治風險導致收不到款，保險公司理賠。

台灣服務機構：輸出入銀行(Eximbank)提供中小企業出口保險方案。

典型理賠情境：買方倒閉、外匯管制、戰爭封鎖導致應收帳款無法兌現。

十一、保險理賠經典案例

案例： 台南出口電子零件至荷蘭，途中船隻在紅海遭海盜攻擊。
→ 因投保 ICC(A) + War Risk，全額理賠 USD 250,000。

反例： 高雄出口木材採 ICC(C)，因暴風雨貨櫃進水受損，無法理賠。

教訓： 便宜的保費可能是最昂貴的錯誤。

十二、貿易人保險黃金三原則

買得夠(Coverage)：選對險別與附加條款。

買得對(Beneficiary)：確保抬頭、金額、條款與信用證一致。

買得早(Timing)：在貨離倉前投保，避免責任空窗期。

#要保人、被保人、受益人

態樣

要保人

被保險人

身故受益人

遺產稅課稅評估

要保人=被保險人≠受益人

父

父

子

‧父死亡：原則上免遺產稅。
‧例外：實質課稅原則，列入父之遺產課稅。

要保人≠被保險人≠受益人

父

母

子

‧父死亡：列入父之遺產課稅。
‧母死亡，無遺產稅。

要保人≠被保險人
要保人＝受益人

子

父

子

‧父死亡：子取回保險金，不課稅。
‧子死亡：列入子之遺產課稅。