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¿#V1-8. 防制洗錢與打擊資恐

1. 洗錢與資恐的定義與意涵
   　1.1 洗錢是將犯罪所得經轉換、掩飾或層層交易，使來源難以追查並看似合法的行為。
   　1.2 洗錢流程分為三階段：置入(Placement)、分層(Layering)、整合(Integration)。
   　1.3 資恐(恐怖融資)是籌集或提供資金支持恐怖活動，無論資金來源是否合法皆屬犯罪。
   　1.4 洗錢與資恐皆涉及跨境金流與金融體系濫用，防制制度多採整合設計。
2. 國際防制體系發展歷程
   　2.1 1988年《維也納公約》首度刑事化洗錢行為。
   　2.2 1989年G7成立金融行動工作組織(FATF)。
   　2.3 1990年FATF提出「四十項建議」，為全球防制洗錢基準。
   　2.4 2001年九一一事件後新增「九項特別建議」，將恐怖融資納入防制架構。
   　2.5 2012年FATF整合修訂新版，確立「風險為本原則(RBA)」為核心。
3. 主要國際組織與合作機制
   　3.1 FATF為全球政策制定核心，負責評鑑各國防制制度。
   　3.2 區域性組織：亞太防制洗錢組織(APG)、中東及北非防制洗錢組織(MENAFATF)、加勒比組織(CFATF)等。
   　3.3 相互評鑑制度：各國互審法制與執行成效，結果分為「符合」「部分符合」「不符合」等級。
   　3.4 黑名單制度：對防制缺失或拒絕合作國實施金融制裁。
   　3.5 灰名單制度：對防制措施不足但願改善國家加強追蹤。
4. 核心防制措施
   　4.1 客戶盡職審查(CDD)：確認客戶與最終受益人身分、業務目的與性質。
   　4.2 可疑交易申報(STR)：發現異常或不合理交易時須即時通報。
   　4.3 大額交易申報(CTR)：通報超過主管機關規定金額之交易。
   　4.4 紀錄保存：保存交易與身分資料至少五年以上。
   　4.5 風險為本管理(RBA)：依客戶、產品、地區特性分級監控。
5. 我國防制洗錢與資恐法律體系
   　5.1 《洗錢防制法》：立法目的在防制犯罪、維護金融秩序與促進金流透明。
   　5.2 《資恐防制法》：防止對恐怖活動之資助，維護國家安全。
   　5.3 主管機關：法務部統籌，金管會、內政部及其他主管機關分別執行。
   　5.4 主要規範：金融機構及指定非金融事業須建立內控制度、實施CDD與通報義務。
6. 我國銀行業執行重點
   　6.1 依《金融機構防制洗錢辦法》設置專責主管與單位。
   　6.2 落實風險為本審查，針對高風險客戶(政治人物、跨境交易、現金業者)強化監控。
   　6.3 建立自動化交易監控系統，偵測異常交易。
   　6.4 保存紀錄至少五年，並即時通報可疑交易。
7. 證券、期貨及保險業執行要點
   　7.1 證券商與期貨商應建立三道防線：營業單位執行、防制主管監督、內部稽核查核。
   　7.2 投信投顧業須強化跨境基金與離岸投資監理。
   　7.3 保險業應設專責主管，每年出具內控聲明書並公開揭露。
   　7.4 各業應進行風險評估並制定防制計畫，涵蓋客戶、產品、地區與交易層面。
8. 監理與跨境合作
   　8.1 金融情報中心(FIU)負責收受與分析可疑交易資料。
   　8.2 各國FIU建立跨國資訊交換與司法互助機制。
   　8.3 強化跨境資產凍結、追繳與制裁執行力。
9. 教育訓練與科技監理
   　9.1 金管會要求金融業者定期舉辦防制洗錢與資恐訓練。
   　9.2 強化科技監理(RegTech)，運用AI與大數據監控交易異常。
   　9.3 建立法遵文化與員工自律制度，確保防制措施落實。
10. 制度成效與未來發展
    　10.1 我國於APG第三輪評鑑獲「一般追蹤」等級，顯示制度符合國際標準。
    　10.2 防制制度已形成以風險為本為核心的全球合作架構。
    　10.3 未來將持續強化跨國情報合作、法制精進與科技應用。
    　10.4 核心目標：維護金融秩序、阻斷非法資金流動、提升國際信譽。